1. 服务内容及要求
审计对象:
(一)天信达公司、深圳凯亚、重庆凯亚、东北凯亚、西安凯亚、海南凯亚、湖北凯亚、中航信云数据、北京置业、安徽分公司、河南航信、华东数据、中航信旅行社、河北空港、广州航旅天空共15家公司的原负责人进行离任经济责任审计;
(二)研发中心航班管理系统实施项目结项审计。(项目金额约1673万元。)
审计内容:
(一)、离任经济责任审计
1.对原负责人任职期间落实公司重大决策部署、国资监管工作要求、企业法人治理、领导人员廉洁从业方面进行审计。
2.对原负责人任职期间内被审计单位的经营成果、财务收支核算及资产质量进行审计;
3.对原负责人任职期间内被审计单位内部控制的健全性、合理性和有效性进行审计;
4.对原负责人任职期间内被审计单位的“三重一大”执行情况进行审计;
5.其他需要审计的事项。
(二)、科技研发项目审计
1.对项目立项程序进行检查,可行性研究是否充分,程序是否符合相关规定,预算编制是否齐全;
2.对项目预算与批复进行对照检查,预算是否与批复一致;
3.检查项目资金使用规范性,项目资金使用是否与预算相符;
4.检查项目实施效果是否符合预期,是否达到立项目标;
5.项目内采购是否符合规定,大额采购是否按照规定进行招标;
6.其他需要审计的事项。
2.服务方案实施要求
本次审计项目将根据实际情况,采取现场审计的方式,本次投标报价应包含全部审计费用,如:差旅费(需在报价单上注明所需差旅费总价金额)等。
会计师事务所应按照约定期限完成“中国航信15家分子公司原负责人经济责任审计及研发中心航班管理系统项目结项审计工作”,并按要求提供相应的审计报告。
3. 服务验收标准要求
审计内容全面,所提出的审计问题真实、客观、合理;乙方在应有的审计内容之上,还应根据甲方要求关注的重点领域、关键环节等内容进行审计,应经甲方验收合格后,方可通过,若未通过甲方验收,将进行第二次审计,产生的一切费用由乙方自行承担;应与被审计单位沟通顺畅,报告提交及时。
4. 产出的服务成果要求
审计报告内容真实,对经审计出的问题与被审计单位沟通,并得到被审计单位认可。
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